附加税表格怎么倒出,增值税及附加税预缴表格

不退税怎么改对账单？利润表中的主营业务税金及附加如何计算？小规模纳税人计提附加税会计应该怎么做账？小规模纳税人如何进行附加税应计的会计分录？2.如果税务局不同意，多付的附加税可以作为税项费用计入损益(税金及附加)，同时可以增加应付款附加税负债科目(应交税金)。

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/图片-1月/7月迎来了小规模纳税人增值税免税政策实施后的第一个大规模征收期。让我们来学习一下小规模纳税人如何填写申报表！根据《中华人民共和国国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征收管理的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2022年第6号)文件规定，月销售总额不超过15万元(以一个季度为一个纳税期，季度销售额不超过45万元，下同)的，免征增值税等项目的销售额应填写在增值税和/或122

用什么数据计算主营业务税金及附加？根据企业所得税申报表填列说明，纳税人本期“主营业务收入”对应的主营业务税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等。营业税:只有当你的主营业务是营业税时，才应该在这里记录，否则应该记录为“其他业务支出”，对应的收入应该记录为“其他业务收入”。城建税及教育费附加:按照纳税人实际缴纳的增值税、营业税、消费税、免征增值税的总额，城建税7%，县城5%，其他1%，教育费附加3%。

主营业务税金及附加现改为营业税金及附加。不是指具体税种，而是包括营业税、消费税等税种的总量。是加起来算的，不是占多少。上面说的城市维护建设税和教育费附加，是增值税、消费税、营业税三者合计应纳税额的比例。城市维护建设税，市区7%，县城5%，乡镇1%。学历附加税3%。

小规模纳税人退出时会计该怎么办附加税？如何做会计分录？如果你对这部分不太了解，那就跟深空网学学吧！小规模纳税人如何进行附加税应计的会计分录？借:库存现金/银行存款/应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费和应交增值税。一般纳税人应缴纳的增值税涉及进项税和销项税。一般分别处理:借:库存现金/银行存款/应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费及增值税(销项税)贷:原材料/库存商品/固定资产贷:应交税费及增值税(进项税)贷:银行存款/库存现金/应付账款及小规模纳税人应交税费/一般应交增值税会计分录附件为发票记账及交付明细表。月末应将销项金额和进项金额结转到应交税金、应交增值税和未交增值税科目。月末应编制本月销售收入、销项税、进项税汇总表，计算本月应交增值税。

_ 2022年专项附加扣除信息没有变化，在2021年的基础上确认即可。①在个人所得税APP首页打开“专项附加扣除申报”，选择“扣除年度”和“一键录入”；如下图1和图2所示:②根据提示“将带入2021信息，请确认是否继续？”或者“2022年你已经有专项附加扣除信息。如果继续确认，将覆盖已有的专项附加扣除信息！”，确认后点击"确定"；如下图3、图4所示:③打开“待确认”状态的专项附加扣除，查看信息；如有修改，可点击“修改”，信息确认后再点击“一键确认”。

④点击“一键确认”，信息提交成功。不需要重复确认，否则之前确认的信息会显示为无效，以最新确认的信息为准。如下图7、图8所示:确认后，用户可点击首页专项附加扣除信息查询选择扣除年度“2022”查看提交的信息，如有变更可选择作废或修改。_ 2022年，需要修改已经填写的信息。

主营业务税金，包括营业税、消费税、增值税。附加税城建税；附加费包括教育费附加、其他附加费等。(异地)。消费税应税消费品销售额*消费税率城建税(当期营业税 消费税 应交增值税)X城市维护建设税税率7%、5%、1%(市、镇、村)教育费附加(当期营业税 消费税 应交增值税)X教育费。

你好！很高兴为你解答。1.上一年度多缴附加税的情况下，如现金不退，可与税务局协商在下一申报期补缴附加税。2.如果税务局不同意，多付的附加税可以作为税项费用计入损益(税金及附加)，同时可以增加应付款附加税负债科目(应交税金)。并根据会计分录调整资产负债表和损益表。3.在纳税申报表中，可以修改申报的金额(如果报表与已缴金额一致，则不需要修改)，将按欠税处理。

附加税退税会计处理方法:1。开具附加税退税凭证，根据相关税收科目进行分录，根据具体情况填写相应汇总；2、税务局出具的纳税凭证，根据凭证上的税额，分别计入应税收入项目；3.根据凭据上的退税金额，在应交税费科目中冲减；4.根据凭证上的退税金额，开具退税凭证，指定退税金额。具体的账务处理流程主要如下:1 .根据政府相关部门发布的新税种、新制度确定附加税计算表，先建立新税种的附加税计算表，作为发票录入、记账、税务发票统计的依据；2.开具税务发票根据客户缴纳的专项税，借助税收征收凭证，开具发票并入账；3.准备专项退税登记表填写客户每月专项缴税情况，生成附加税的计算结果，并在相关发票上签字，形成专项退税登记表；4.按发票序号记录税务发票，在会计账簿上记录发票账目，记录并准确处理税款及相应的差额税务发票；5.根据特种退税登记表开具退税，统计特种税的缴纳情况，申请开具特种税退税，为客户提供退税发票，完成退税的开具。

法律主观性:附加税计算方法:一般来说，本月销售货物或劳务产生的销项税额总额减去购买货物或劳务的进项税额总额，即为应纳增值税税额。法律客观性:《中华人民共和国增值税暂行条例》第五条纳税人进行应税销售的，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算征收销项税额。销项税计算公式:销项税销售额×税率。

问题1:地税报税怎么填附加税新版地税报税怎么填？新版地税申报表怎么申报？如何打开网站告诉你jingyan.baidu/...e问题二:城建税、教育费附加、地方教育费附加附加税(费)申报表第一栏如何填写(增值税)行，填写应交增值税；第八栏中的相关行和选定文件应为14年的文件；保存时，看哪个位置需要再填一遍，填完再保存。

VAT 附加税是附加税之一，与增值税相对应，按照增值税金额的一定比例征收。附加税根据实际缴纳的增值税和消费税计算，公式如下:城建税实际缴纳的增值税和消费税*税率，延伸资料《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款第二十五条纳税人必须按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限和内容，如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关要求纳税人根据实际需要报送的其他纳税资料。